Glossario

L’ABI, Associazione Bancaria Italiana, è l’Organismo di categoria delle aziende di credito, al quale sono associate tutte le banche italiane. L'ABI opera dal 12 settembre 1945.
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Idoneità di un immobile ad essere utilizzata come abitazione secondo i requisiti stabiliti dalle leggi italiane.
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Abitazione nella quale risiede abitualmente la persona che ne è proprietaria, affittuaria o la utilizza per qualche altro diritto reale.
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Termine con cui si indica l'apertura di un mutuo a seguito della stipula di un contratto valido.
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E' un contratto tra il debitore (accollato) e un terzo (accollante), con il quale quest'ultimo assume a suo carico l'obbligo del debitore di pagare al creditore (accollatario). Così nella vendita di un immobile gravato da ipoteca, a garanzia di un mutuo bancario, l'acquirente invece di pagare una parte del prezzo al venditore si assume l'obbligo di pagare in luogo di quest'ultimo alla Banca la rata di mutuo non ancora scaduta. In genere le Banche adottano il cosidetto "accollo cumulativo" secondo cui il debitore originario resta comunque obbligato con l'acquirente.
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Somma di denaro versata dall'ente finanziatore come anticipo sul finanziamento richiesto che, a differenza di una caparra, dovrà essere restituita interamente dal cliente qualora il contratto non vada a buon fine
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Disposizione di addebito automatico su conto corrente, spesso utilizzata per pagare debiti rateali con comodità.
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Indica l'idoneità di un soggetto a ottenere credito dal sistema finanziario. L'affidabilità creditizia è individuata sulla base della effettiva capacità di reddito, del livello d'indebitamento in essere e dell'attitudine dimostrata in passato di onorare gli accordi di pagamento.
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All'agente in attività finanziaria, opportunamente iscritto in un elenco tenuto da Banca d'Italia, e' riservata l'attività di agenzia in attività finanziaria, consistente nella promozione e nella conclusione di contratti riconducibili all'esercizio delle attività finanziarie di cui all'art. 106, comma 1, TUB, sulla base di un incarico stabile da parte di intermediari finanziari. L'esercizio di tali attività deve avvenire sulla base di apposite convenzioni stipulate con le banche. Le convenzioni devono limitare l'operatività' degli intermediari a prodotti standardizzati, i cui schemi contrattuali siano predefiniti dalla banca e non modificabili; i contratti si perfezionano solo con il successivo consenso della banca, alla quale resta riservata la valutazione del merito delle operazioni. L'offerta fuori sede da parte di banche di strumenti finanziari e di servizi di investimento resta disciplinata ai sensi del TUF (d.lgs. n. 58/1998). Nell'ambito di tali convenzioni, gli agenti in attività finanziaria, di cui gli intermediari convenzionati si avvalgono, possono promuovere e collocare anche i prodotti bancari a condizione che gli agenti medesimi esercitino esclusivamente attività finanziarie e quelle connesse e strumentali.
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Ripartizione del costo di un investimento pluriennale lungo tutto il periodo di utilizzo, tramite l’imputazione di quote del costo totale del bene ad ognuno degli esercizi in cui lo stesso bene viene utilizzato. Con ammortamento si definisce anche l’estinzione di un debito tramite pagamenti successivi, inclusivi di quota capitale e interessi.
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E' l'operazione di prelievo di contanti effettuata presso uno sportello bancario automatico (ATM - Automatic Teller Machine), tramite la propria carta di credito/debito. Per accedere a tale funzionalit� è necessario digitare il proprio PIN (codice di identificazione personale). In Italia è molto usato il sistema Bancomat.
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E' l'operazione con cui una istituzione finanziaria mette a disposizione di un soggetto una somma (linea di credito) utilizzabile in un’unica o in più soluzioni. Il debitore si impegna a restituire gli importi prelevati e gli interessi maturati.
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E' una Apertura di credito, che si appoggia o meno ad una carta di credito/debito. Il fido non si esaurisce con la restituzione del prestito, ma viene ricostituito man mano che si effettuano i rimborsi, consentendo all’utilizzatore di effettuare ulteriori spese.
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Rappresenta un ordine per la propria banca di pagare ad un'altra persona od a se stessi una somma indicata sull'assegno stesso. Gli assegni bancari, in base ad un accordo tra le banche, debbono avere dimensioni standard. Sono inoltre stampati dalle singole banche e forniti ai propri titolari di conto corrente. L'assegno con la clausola "non trasferibile" deve essere pagato solamente al beneficiario e questi non può girare l'assegno se non ad una banca per l'incasso.
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E' una Assicurazione utilizzata a copertura di un’eventuale rischio di cessazione del rapporto di lavoro. Se il debitore viene licenziato, la societ� di Assicurazione si far� carico dei debiti residui. E' spesso obbligatoria per certe tipologie di finanziamento.
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E' una Assicurazione utilizzata a copertura di un’eventuale rischio di morte od invalidit�. Se il debitore muore o rimane invalido al lavoro, la societ� di Assicurazione si far� carico dei debiti residui. E' spesso obbligatoria per certe tipologie di finanziamento.
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Assofin: Associazione Italiana del Credito al Consumoe Immobiliare. L'Assofin è l'associazione che rappresenta le principali istituzioni finanziarie che operano nei comparti del credito al consumo e del finanziamento immobiliare. L'Assofin è associata all'ABI (Associazione Bancaria Italiana).
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E' lo sportello automatico, detto anche Cash-Dispenser, collocato generalmente presso gli sportelli bancari, e che consente al titolare di una carta di credito/debito di effettuare prelievi di contanti, ed anche di avere informazioni sulla propria situazione contabile. Spesso gli ATM sono utilizzati per effettuare transazioni che prelevano denaro dal conto corrente per pagare alcuni servizi come ad esempio la ricarica del telefonino od il pagamento delle bollette della luce e del telefono.
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E' l'operazione mediante la quale è possibile valorizzare un capitale ad una data anteriore a quella cui esso fa riferimento. In altri termini, è la procedura di calcolo che consente la determinazione del valore attuale o scontato.
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Nel settore finanziario, e non solo, con tale termine viene di norma indicata l'attivit� che si occupa della gestione delle operazioni concluse dal rispettivo reparto operativo (front office o se vogliamo sportello); in particolare, le attivit� di back-office comprendono operazioni quali l'invio degli ordini di pagamento, e la verifica/registrazione delle operazioni effettuate.
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Soggetto finanziario, legalmente autorizzato e sotto il controllo della Banca d'Italia, che offre servizi quali i depositi, gli investimenti ed i prestiti alla propria clientela. Oggi comunque bisogna far riferimento ai gruppi bancari, che sono societ� finanziarie, che per esigenze di mercato hanno diversificato l'attivit�, comprendendo nel gruppo societ� specializzate nei vari settori di attivit� (settore aziende, settore privati, investimenti, prestiti, assicurazioni, ecc.).
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Istituto che, per conto di uno Stato sovrano, si occupa di sovrintendere al regolare funzionamento del sistema bancario ed anche di monitorare la domanda/offerta di moneta e di credito. In Italia tale ruolo è ricoperto dalla Banca d'Italia.
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Sinonimo di 'investment bank' o 'banque d'affaire', cioè intermediari finanziari che svolgono attivit� di consulenza e realizzazione di operazioni di finanza straordinaria (per esempio fusioni ed acquisizioni). Possono anche effettuare consulenza in materia d'investimento e gestire portafogli.
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Tradizionale attivit� bancaria la cui principale caratteristica è l'avere una clientela vasta ed eterogenea e svolgere principalmente un elevato numero di operazioni il cui ammontare unitario è medio-piccolo. Spesso la Banca Retail si serve di una rete di Agenti.
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Il Bancomat è la più diffusa carta di debito italiana. Consente di prelevare contante tramite gli sportelli ATM e di fare acquisti presso gli esercizi convenzionati tramite l'utilizzo dei POS (Point of Sale) e del circuito Bancomat che mette in comunicazione tra loro le varie banche coinvolte nella transazione (banca emittente della carta, banca dove è il conto corrente dell'acquirente e banca dove è il conto corrente del venditore). Ogni transazione è regolata con valuta del giorno stesso tramite addebito sul conto corrente del titolare.
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Il Comitato di Basilea è stato istituito dai governatori delle banche centrali dei Paesi del Gruppo dei Dieci (G10) per la Vigilanza Bancaria. Con il Secondo Accordo di Basilea, detto appunto Basilea 2, è stata regolamentata la gestione del rischio e la tutela della stabilit� patrimoniale delle banche. Il nuovo accordo, redatto nel 2004, entrer� in vigore nel 2007 ed impone alle banche accantonamenti per far fronte al rischio di credito, di mercato ed operativo. Per questo motivo gli istituti finanziari sono obbligati ad una maggiore attenzione nella gestione del credito e del rischio.
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Tutti quei beni acquistati da individui singoli, o in aggregazione come ad esempio il nucleo familiare, che non risultano impiegati nella produzione di altri beni produttivi.
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Documento che riassume struttura e attivit� gestionale di una societ�, e che si compone di due parti: lo stato patrimoniale e il conto economico. Nello stato patrimoniale sono riportati in modo analitico le attivit�, le passivit� e i mezzi propri, mentre nel conto economico è indicato il risultato dell’attivit� di esercizio, derivata dalla comparazione tra costi e ricavi dello stesso.
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La Cambiale è un Titolo di Credito contenente la promessa incondizionata di pagare (pagherò cambiario) o di far pagare (in tal caso si chiama Tratta) una somma di denaro ad una determinata scadenza e nel luogo indicato dal titolo a favore di chi risulta legittimato all'esercizio del diritto. La garanzia dell'obbligazione cambiaria è l'avallo.
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E' quella parte dell'importo finanziato che il debitore deve ancora rimborsare al netto degli interessi futuri. In sostanza corrisponde alle somme delle quote capitali delle rate a scadere.
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Importo versato dai soci di una societ� per azioni al fine di costituire il patrimonio indispensabile per avviare e sostenere l'attivit�. Il capitale sociale può essere aumentato o diminuito solo da un'assemblea straordinaria dei soci, che dovr� approvare le modalit� di variazione (fissando l'importo dell'aumento di capitale, le condizioni per la sottoscrizione delle nuove azioni, oppure le modalit� per la riduzione, ecc.).
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La Carta di Credito è fisicamente una carta di plastica dotata di banda magnetica e/o microchip su cui sono memorizzati i dati dell'utente e consente di effettuare acquisti presso tutti i punti di vendita convenzionati, nonché di prelevare contanti presso gli sportelli automatici (ATM). In effetti “carta di credito” è un termine generico utilizzato per identificare prodotti anche molto diversi tra loro: carte di credito, carte di debito, carte di credito revolving, fidelity card, ecc.
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E' un tipo di Carta di credito, utilizzabile presso i negozi convenzionati, alla quale è associata una linea di credito di tipo revolving messa a disposizione dalla banca o societ� finanziaria (il fido si ricostituisce man mano che si effettuano i rimborsi). La carta revolving consente di rateizzare i pagamenti, dietro pagamento di un tasso di interesse variabile sul capitale utilizzato. E’ quindi un tipo di carta che veramente configura un credito nei confronti del titolare.
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E’ una carta che consente prelievi di contanti presso gli sportelli automatici (ATM) nonché di effettuare pagamenti presso gli esercizi convenzionati (tramite il sistema POS). L’addebito avviene con valuta del giorno dell’acquisto o prelievo, pertanto non si configura nessuna forma di credito. Tra le carte di debito in circolazione, la carta Bancomat è sicuramente la più diffusa.
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La Centrale Rischi è una organizzazione che fornisce alle societ� aderenti (istituti bancari, societ� finanziarie, compagnie assicurative e telefoniche, ecc.) informazioni sulla posizione creditizia dei soggetti censiti (finanziamenti in corso, regolarit� dei pagamenti presenti e passati, storico delle richieste di finanziamento). Il tutto viene sintetizzato in una scheda nota come “rapporto di credito”. I dati sono forniti dagli operatoti del sistema creditizio, che condividono così le informazioni sui rapporti di finanziamento intrattenuti con i propri clienti. Le societ� aderenti hanno l'obbligo di fornire tali informazioni relative ai propri clienti, sia in caso di accettazione che di rifiuto della richiesta di finanziamento.
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E' la prassi seguita dagli operatoti del sistema creditizio di condividere le informazioni circa i rapporti di finanziamento intrattenuti con i propri clienti per prevenire fenomeni di selezione avversa e per massimizzare l'efficacia delle loro valutazioni sulle richieste di finanziamento ricevute. Tale condivisione è realizzata tramite le Centrali Rischi, che prevedono l'obbligo per le società aderenti di fornire tali informazioni relative ai propri clienti, sia in caso di accettazione che di rifiuto della richiesta di finanziamento.
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Documento rilasciato dal proprio datore di lavoro che attesta la sussistenza di un rapporto dipendente e che riporta la data di assunzione, gli anni di anzianità lavorativa, la retribuzione lorda e netta (annua e mensile), il TFR cumulato, le eventuali trattenute sullo stipendio per il pagamento di altri finanziamenti.
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La Cessione del Quinto è una forma di finanziamento ottenibile esclusivamente da pensionati e lavoratori dipendenti, sia pubblici che privati. E’ un prestito non finalizzato, con un tasso di interesse fisso, con finanziamento iniziale in un’unica soluzione e rimborso secondo un piano predefinito a rate costanti e comunque non superiori alla quinta parte dello stipendio mensile. Il rimborso delle rate è automatico, con trattenuta sulla busta paga da parte del proprio datore di lavoro.
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E' l'insieme dei negozi convenzionati con un determinato circuito di pagamento (Visa, Mastercard, American Express, Diners, ecc.) e presso i quali sono utilizzabili tutte le carte di credito/debito ammesse a quel circuito.
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Il Commercio Elettronico (E-Commerce) è rappresentato dalle transazioni di compravendita di beni o servizi che avvengono tramite internet. Il commercio elettronico ha stentato a decollare, ma ora è una realt� in continua crescita.
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Sono altre voci di costo che alcuni istituti pongono a carico del consumatore; concorrono a determinare l'importo delle spese di istruttoria da rimborsare all'istituto erogante.
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Persona fisica che acquista o utilizza beni o servizi per scopi non riferibili all'attività imprenditoriale e professionale eventualmente svolta.
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Accordo tra il venditore di un prodotto o servizio ed il compratore del prodotto stesso, in base al quale il primo (creditore) rinuncia al pagamento immediato del costo di acquisto ed accetta una promessa di pagamento futuro del secondo (debitore).
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Contratto che ha per oggetto il trasferimento della proprietà di una cosa o di un diritto dietro pagamento di un prezzo.
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E' il rivenditore di beni o servizi (computers, auto, elettrodomestici, viaggi, servizi odontoiatrici, ..) che, grazie alla sottoscrizione di convenzioni con uno o più istituti finanziari, è abilitato a concedere finanziamenti rateali ai propri clienti. Il convenzionato incassa subito l'importo che viene finanziato.
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E' l'accordo stipulato tra un esercente di una attivit� commerciale o professionale ed un istituto finanziario. L'esercente ha la possibilit� di proporre ai propri clienti i prodotti di finanziamento forniti dall’istituto, impegnandosi ad istruire la pratica e ad inviarla al finanziatore. Il finanziatore si riserva di valutare la richiesta, di accettarla e di procedere all’erogazione del finanziamento.
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E' il servizio fornito dalle Centrali Rischi alle proprie societ� clienti (istituti bancari, finanziarie) che prevede la comunicazione di informazioni sulla storia creditizia dei soggetti censiti, in base alle quali la finanziaria potr� valutare se il soggetto richiedente un finanziamento è sufficientemente affidabile. Gli istituti finanziari sono sia utenti del sistema, sia coloro che alimentano i dati che vengono memorizzati.
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Il Credit Score rappresenta la misura quantitativa sintetica dell’affidabilit� creditizia di un soggetto. Tale punteggio viene calcolato esaminando tutti i dati disponibili sul cliente, sia personali che di credito (ottenuti dal richiedente, dal credit bureau e da banche dati pubbliche).
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Score è un termine inglese che indica genericamente un punteggio. Il Credit Scoring è la procedura automatizzata che basandosi su una serie di analisi statistiche e sulla verifica dei dati del richiedente presso diverse banche dati (Centrali Rischi, societ� fornitrici di dati pubblici, ecc.) riesce a definire un indice quantitativo sintetico (appunto credit score) che esprime la probabilit� stimata che il richiedente si riveli insolvente in futuro.
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E' il termine utilizzato per definire transazioni che implicano il trasferimento di denaro o altra propriet� su promessa di rimborso da effettuare a una precisa data futura unitamente agli interessi. Il cedente diventa creditore e il cessionario debitore; pertanto il credito e il debito sono semplicemente termini che descrivono la medesima operazione vista da angolazioni opposte
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E' una concessione di credito sotto forma di finanziamento, di dilazione di pagamento o altra facilitazione finanziaria, a favore delle famiglie consumatrici per l'acquisto di beni e servizi. Normalmente il credito al consumo è per finanziamenti fino a 30.000 €.
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Concessione di somme per l'acquisto di beni di consumo individuati con precisione, come ad esempio: auto, mobili, elettrodomestici, ecc. Si tratta di finanziamenti generalmente erogati presso gli esercizi commerciali.
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E' una forma di credito che viene attuata mettendo a disposizione del richiedente una determinata somma di denaro equivalente al fido, utilizzabile in una o più soluzioni, la cui disponibilità si ripristina una volta che vengono effettuati i rimborsi. Può essere appoggiata o meno ad una carta di credito.
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E' il soggetto (persona fisica o giuridica) che mette a disposizione di un altro soggetto (debitore) una somma di denaro o altro bene di valore, in cambio della promessa di rimborso futuro.
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CRIF sta per Centrale Rischi Finanziari - Vedi sopra Centrale Rischi. CRIF S.p.A. è anche il nome della principale societ� italiana che gestisce appunto un CRIF denominato EURISC. Esistono anche altre Centrali Rischi gestite da altre societ�.
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E' il giorno in cui devono essere resi realmente disponibili i fondi in una transazione finanziaria o commerciale. Il saldo positivo in un conto corrente bancario per una precisa data/valuta permette al titolare di poter disporre di quei fondi lo stesso giorno. In alcuni casi la data valuta viene posticipata, rispetto alla data di stipula del contratto. Per esempio nel mercato dei cambi la valuta viene normalmente fissata due giorni lavorativi dopo la data corrente.
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Obbligo di pagamento che un soggetto privato od istituzionale ha nei confronti di un altro soggetto. E' il termine utilizzato per definire transazioni che implicano il trasferimento di denaro o altra propriet� su promessa di rimborso da effettuare a una precisa data futura unitamente agli interessi. Il cedente diventa creditore e il cessionario debitore; pertanto il credito e il debito sono semplicemente termini che descrivono la medesima operazione vista da angolazioni opposte.
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E' la porzione di un prestito (in particolare la parte di capitale, che non include cioè gli interessi) che il debitore deve ancora versare al creditore.
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E' il soggetto che riceve denaro o altro bene di valore in prestito e che si impegna a rimborsarlo in una data futura, secondo le modalit� concordate.
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E' l'atto con il quale una persona autorizza un'altra a compiere un atto in propria vece.
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Termine che indica l’insieme delle posizioni liquide presenti su un conto corrente bancario, o la totalit� dei titoli affidati in gestione ad un intermediario di Borsa legalmente autorizzato.
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E' l'intervallo temporale concordato dal creditore e dal debitore entro cui il debitore dovr� restituire il prestito, unitamente agli interessi maturati.
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Sigla che indica l'European Currency Unit, l'unit� di conto europea che è stata creata dai paesi membri della Comunit� Europea per facilitare il progetto di integrazione valutaria culminato poi nell'adozione dell'EURO. L'ECU era una "valuta artificiale" costituita da tutte le valute della Comunit�, pesate in base alla loro importanza economica. E' stato sostituito dall'EURO a partire da gennaio 1999, sulla base di un cambio di parit� (1 ECU uguale ad 1 EURO).
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L'erogazione è l'atto attraverso il quale il finanziatore (istituto finanziario od agente finanziario) versa a favore del debitore (nel caso di prestiti non finalizzati) o del rivenditore convenzionato (nel caso di prestiti finalizzati) l’importo concesso in prestito e con il quale si perfeziona il contratto di credito.
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L'esposizione indica la rischiosit� relativa ad un credito concesso ad un beneficiario. Quando l'esposizione è alta si è sottovalutato il rischio in fase di concessione del finanziamento.
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E' possibile estinguere un prestito anticipatamente rispetto al termine concordato, in genere dietro pagamento di un eventuale onere aggiuntivo. In caso di estinzione anticipata al debitore viene richiesto il versamento del capitale residuo, degli interessi e, se previsto nel contratto, di una penale, che non può comunque superare la percentuale prevista per legge (nel caso del credito al consumo tale limite è indicato per legge nell’1% del capitale residuo).
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E' il tasso interbancario di riferimento diffuso giornalmente dalla Federazione Bancaria Europea come media ponderata dei tassi di interesse ai quali le Banche operanti nell'Unione Europea cedono i depositi in prestito. L'Euribor è utilizzato come parametro di indicizzazione dei mutui ipotecari a tasso variabile.
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EURISC è il Sistema Informativo Creditizio (SIC) gestito dalla societ� CRIF S.p.A. Di fatto è l'archivio informatico di una centrale rischi in cui sono raccolti i dati sui finanziamenti richiesti ed erogati a privati e imprese da banche e societ� finanziarie.
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E' la moneta unica creata dall'Unione Monetaria Europea a partire dal 1° gennaio 1999. Nella prima fase (fino al 2001) la moneta ha avuto una circolazione esclusivamente bancaria, dal gennaio 2002 ha iniziato a circolare effettivamente come valuta corrente in 12 paesi dell'Unione. L'EURO raggruppa e sostituisce tutte le monete dei paesi che hanno aderito all'UEM dal maggio 1998: rispetto alla lira, il valore è di 1.936,27.
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Parametro che misura il costo di raccolta del denaro a medio/lungo termine per le Banche e viene quindi preso a riferimento per la determinazione dei tassi dei Mutui a tasso fisso.
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Tipo di finanziamento aziendale in cui l’impresa cede a un’altra societ� finanziaria i propri crediti commerciali, ottenendo immediatamente il pagamento del valore attuale degli stessi. Unitamente alla concessione dei crediti, la societ� di factoring si assume normalmente il rischio per l’eventuale insolvenza del debitore commerciale.
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La Fidejussione è una garanzia che crea un nuovo rapporto obbligatorio (accessorio all'obbligazione principale) fra lo stesso creditore ed un altro debitore che si aggiunge col suo patrimonio, a rafforzare la garanzia del creditore. Fideiussore è colui che, obbligandosi personalmente verso il creditore, garantisce l'adempimento di un'obbligazione altrui.
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La Fidelity Card è la Carta di credito emessa da catene della grande distribuzione o centri commerciali, recante il marchio del punto di vendita e spendibile esclusivamente all’interno di questo circuito (“carta a circuito chiuso”). A volte serve a memorizzare anche i punti fedelt� che consentono di ottenere dei premi.
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Il Fido è l'esposizione debitoria massima che un operatore economico è disposto a concedere ad un cliente in caso di apertura di credito o di concessione di una carta di credito o di debito.
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E' una tipologia di prestito dove il pagamento degli interessi, nonché il rimborso del capitale, viene garantito solo ed esclusivamente dai flussi di cassa generati dal finanziamento stesso.
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E' una tipologia di prestito avente una durata compresa tra i due ed i dieci anni, e concesso ad un soggetto dietro specifiche garanzie.
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E' una tipologia si prestito a breve termine, che un soggetto deve rimborsare allo scadere di una data prestabilita.
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E' una tipologia di prestito privo di scadenza e quindi rimborsabile in qualsiasi momento al soggetto che lo ha erogato.
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E' un finanziamento rimborsabile con rate dilazionate nel tempo, rientrante nella normativa del credito al consumo se di importo compreso tra 150 e 30.000 €.
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I flussi di cassa rappresentano le movimentazioni monetarie relative a una certa operazione finanziaria. Per le banche sono rappresentati soprattutto dai prestiti erogati e dai depositi ricevuti, mentre nelle operazioni di finanziamento i flussi di cassa sono quelli mediante i quali si procede in un primo momento all'erogazione della somma, e quindi al rimborso delle quote di interessi e di capitale fino alla estinzione del debito.
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Termine inglese diventato di uso corrente che indica la quantit� in difetto di un certo fattore, per esempio un GAP nel finanziamento di un determinato progetto rappresenta la somma che deve ancora rendersi disponibile per finanziare lo stesso.
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E' il soggetto che si obbliga direttamente verso il creditore quale garante del rimborso di un prestito sottoscritto da una terza persona (il debitore).
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E' il valore messo a disposizione dal debitore a favore del finanziatore a fronte della concessione di un prestito, su cui il creditore si può rivalere in caso di insolvenza del debitore. Le garanzie possono essere reali (per esempio pegno o ipoteca su un bene fisico, come una casa od una macchina) o personali (come per esempio la firma di un coobbligato, una fideiussione personale, bancaria od assicurativa).
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Gli istituti finanziari pongono una grande attenzione alla gestione del rischio, cercando di individuare i componenti di rischiosit� in un finanziamento al fine di ridurlo o annullarle. Spesso è una procedura automatizzata molto sofisticata e complessa.
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Parte della gestione finanziaria che ha l’obiettivo di ottimizzare le entrate e le uscite di un’azienda, effettuata al fine di non mantenere mai somme inutilizzate.
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Tempo che intercorre tra la presentazione di un titolo di credito per il pagamento e il giorno nel quale i fondi corrispondenti diventano materialmente disponibili.
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Trasferimento del possesso di un titolo da un soggetto a un altro eseguito tramite l’apposizione di una firma sul retro del titolo medesimo. L'assegno girato può dunque essere incassato subito oppure può essere girato più volte. Le persone che girano l'assegno si assumono la responsabilit� della copertura dei fondi. Nel caso cioè che il conto sul quale è emesso l'assegno non abbia fondi sufficienti, chi ha posto la firma per girata dovr� garantire il pagamento della somma indicata.
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È il trasferimento di un titolo da un soggetto ad un altro non identificato, che si attua firmando il titolo senza indicare il nome del beneficiario.
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Operazione con la quale un ente creditizio trasferisce fondi tra due conti di cui è titolare presso una stessa banca o presso la banca centrale.
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Indice Sintetico di Costo (prima si chiamava TAEG). E' espresso in percentuale, indica il costo complessivo di un finanziamento e rappresenta il tasso effettivo globale che comprende tutti i costi e le spese connessi con la stipula ad esempio di un finanziamrnto. L'ISC si calcola con un'operazione di capitalizzazione composta; questo spiega perché, anche a zero spese, l'ISC risulta sempre leggermente più alto del tasso di interesse annuale.
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E' il mancato o ritardato pagamento all’ente finanziatore di una o più rate da parte del debitore.
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E' il compenso che spetta a colui che presta una somma di denaro; esso dipende dall'ammontare del capitale prestato, dal saggio o tasso d'interesse e dal tempo di durata del prestito. L'interesse è semplice, quando viene corrisposto periodicamente e non frutta a sua volta altro interesse e viene calcolato solo sul capitale iniziale. E' composto, quando si aggiunge al capitale iniziale al termine del periodo di maturazione costituendo il cosiddetto montante e, quindi, produce a sua volta altro interesse.
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Penale, espressa in termini percentuali e concordata in fase contrattuale, corrisposta dal debitore al creditore in caso ritardato pagamento di una o più rate di rimborso.
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Oltre che dalle Banche, i finanziamenti possono essere concessi da Intermediari Finanziari, previsti dall'art. 106 del testo unico bancario (D.Lgs 385/93). Gli Intermediari Finanziari, iscritti in un apposito elenco tenuto dall'UIC (Ufficio Italiano Cambi), possono svolgere esclusivamente attivit� finanziarie, fatte salve le riserve di attivit� previste dalla legge. Nell'esercizio delle attivit� finanziarie nei confronti del pubblico, gli Intermediari Finanziari utilizzano l'Agente od Agenzia in attivit� finanziaria, che può promuovere e concludere contratti, senza disporre di autonomia nella fissazione dei prezzi e delle altre condizioni contrattuali.
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Operazione di trasformazione di denaro liquido in beni non di consumo. Il termine ha un doppio significato, a seconda che si considerino gli investimenti di un'azienda o quelli di un risparmiatore. Nel primo caso gli investimenti sono rappresentati da tutto il complesso di beni utilizzati da un'azienda per produrre reddito attraverso la propria attivit�. Nel caso dei privati, invece, gli investimenti sono tutte le operazioni di acquisto di immobili o di titoli (obbligazioni od azioni) effettuati per ottenere un reddito o l'incremento del valore del capitale.
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E' un diritto reale di garanzia, concesso dal debitore (o da un terzo) su un bene, a garanzia di un credito. L'ipoteca costituisce una delle forme più efficaci di garanzia per il creditore. Essa infatti attribuisce un diritto di prelazione sul bene, che vale a tutelare il creditore contro il pericolo dell'insolvenza. Oggetto dell'ipoteca, che si costituisce mediante l'iscrizione nei pubblici registri, possono essere soltanto i beni immobili. La garanzia ipotecaria ha un duplice contenuto: da un lato attribuisce al creditore il diritto di espropriare i beni vincolati a garanzia del suo credito, dall'altro di essere soddisfatto con preferenza sul prezzo ricavato.
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Fase nella quale si ricevono tutti i documenti e si compiono gli atti per portare a termine una pratica.
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Contratto con cui si attua un'operazione finanziaria in cui una parte concede all'altra il godimento di un bene, verso il corrispettivo di un canone periodico, per un certo periodo di tempo. A secondo del tipo di leasing, alla scadenza del periodo, chi ha ricevuto in godimento il bene può:
• restituirlo;
• proseguire nel godimento, versando un canone inferiore;
• riscattarlo e acquistarlo in propriet�, pagando una somma finale;
• richiedere la sua sostituzione con un altro bene.

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Genere di leasing, o locazione finanziaria, dove la societ� finanziaria si impegna unicamente a fornire la costruzione finanziaria dell’operazione, mentre restano a completo carico del cliente gli oneri assicurativi, di manutenzione e gestione del bene in oggetto.
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Genere di locazione finanziaria attuata direttamente dal produttore del bene strumentale per una durata in genere inferiore alla durata della vita utile del bene. Il canone di locazione comprende di norma anche gli oneri assicurativi ed il servizio di manutenzione ed assistenza tecnica.
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Nell'ambito del credito, la liberatoria è una dichiarazione rilasciata da un istituto finanziario, su richiesta del cliente, quando un finanziamento non si conclude o perché respinto o per rinuncia del richiedente. La liberatoria viene chiesta dagli istituti finanziari quando nell'esaminare una richiesta di finanziamento verificano che il richiedente ha anche altre richieste di finanziamento ancora attive aperte presso altri istituti e segnalate nel CRIF.
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È un finanziamento massimo che può essere ottenuto da un unico soggetto, definito da norme legali o presenti nello statuto.
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È il limite che per legge non può essere oltrepassato nella concessione di credito a un solo soggetto, che viene solitamente espresso come una percentuale sul totale degli impieghi.
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Somma concessa in prestito da un soggetto finanziatore (associata ad un conto corrente o ad una carta di credito/debito), utilizzabile in un’unica o in più soluzioni e rimborsabile secondo modalit� e tempi previsti contrattualmente.
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Capacit� di un investimento di trasformarsi in moneta velocemente e senza perdita di valore. L'attivit� più liquida è la moneta; le altre attivit� che fanno parte del patrimonio (depositi bancari, BOT, obbligazioni, azioni, immobili, ecc.) sono caratterizzate da un differente e specifico grado di liquidit�.Torna su

E' Mediatore Creditizio "colui che professionalmente, anche se non a titolo esclusivo, ovvero abitualmente mette in relazione, anche attraverso attivit� di consulenza, banche o intermediari finanziari determinati con la potenziale clientela al fine della concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma" (art. 2, comma 1, del D.P.R. 28 luglio 2000, n.287). I mediatori svolgono la loro attivit� senza essere legati ad alcuna delle parti da rapporti di collaborazione, di dipendenza o di rappresentanza. Ad essi è vietato concludere contratti nonché effettuare, per conto di banche o di intermediari finanziari, l'erogazione di finanziamenti e ogni forma di pagamento o di incasso di denaro contante, di altri mezzi di pagamento o di titoli di credito (art. 2, comma 2, del D.P.R. 28 luglio 2000, n.287). Anche i mediatori creditizi devono essere iscritti in un apposito elenco tenuto dall’Ufficio Italiano Cambi. Attenzione : il mediatore creditizio può chiedere commissioni di mediazione o di consulenza, che vanno a maggiorare i costi del finanziamento.
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Mercato dove vengono negoziati tutti i principali strumenti riguardanti il capitale ed il credito, dalle azioni alle obbligazioni passando per i futures e le materie prime. Comprende tutte le operazioni aventi per oggetto capitali con un vincolo di durata superiore ai 18 mesi (limite del "breve termine"). Fanno parte del mercato finanziario le compravendite di titoli di Stato, obbligazioni ordinarie, indicizzate o convertibili, di azioni, di warrant e di altri strumenti finanziari.
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Comprende tutte le operazioni aventi per oggetto capitali con un vincolo di durata inferiore ai 18 mesi. In tale mercato rientrano quindi le operazioni bancarie (versamenti e prelevamenti in conti correnti o depositi fruttiferi), le sottoscrizioni di BOT, di certificati di deposito bancario, di accettazioni bancarie, nonché i prestiti bancari di vario tipo concessi "a vista" o con durata breve (scoperto di conto corrente, sconto di cambiali, ecc.).
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Insieme delle contrattazioni sulle monete dei vari paesi. Il mercato valutario è anche detto mercato dei cambi, in quanto le contrattazioni avvengono esprimendo il prezzo di una singola valuta nei confronti di un'altra (e tale prezzo è appunto detto cambio). Il mercato consente non solo di regolare i pagamenti internazionali per le operazioni commerciali (importazioni ed esportazioni), ma anche di operare investimenti da un paese all’altro.
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È quello che resta di un'azienda una volta soddisfatti tutti i debitori. I mezzi propri sono rappresentabili dal totale delle attivit� meno le passivit�. Nelle societ� per azioni rappresentano il bene su cui gli azionisti possono far valere i loro diritti.
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Valori monetari caricati su un dispositivo elettronico che può essere utilizzato per l'esecuzione di pagamenti e che opera come strumento prepagato senza richiedere necessariamente l'effettuazione di addebiti in conto. Attualmente sono presenti due tipologie di moneta elettronica: quella caricata su una carta a microcircuito (borsellino elettronico); quella caricata sull'hard disk di un computer che può essere trasferita attraverso reti telematiche come Internet.
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Somma del capitale (C) e dell'interesse maturato (I) su tale capitale nel periodo di tempo t ad un tasso d'interesse i. M = C + I
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Prestito concesso da una banca o istituto finanziario per l'acquisto o la ristrutturazione di un immobile o di un appartamento. L'operazione avviene erogando al richiedente un certo importo contro iscrizione d'ipoteca a garanzia del rimborso. Ciò significa che l'appartamento non può essere venduto senza prima rimborsare il mutuo; oppure il compratore deve impegnarsi a proseguire nei versamenti attraverso il cosiddetto accollo del mutuo. Il rimborso avviene con rate periodiche (semestrali o mensili); gli interessi sul debito residuo possono essere fissi oppure variabili.
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E' il parere espresso da un ente finanziario sulla volont� o meno di accettare una richiesta di finanziamento, espresso in base ai dati personali e creditizi del potenziale cliente.
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E' un diritto avente la funzione di garantire la soddisfazione di un credito. Esso può costituirsi su cose di propriet� del debitore o di terzi. Il pegno è una causa legittima di prelazione perché consente al creditore garantito di potersi soddisfare sul bene oggetto del pegno con preferenza rispetto ad altri creditori. Il debitore (o il terzo datore del pegno) perde temporaneamente il possesso del bene, che verr� restituito quando il credito sia stato interamente soddisfatto.
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Spesa aggiuntiva eventualmente chiesta al debitore quando viene richiesta l’estinzione anticipata di un prestito; comunque per la normativa sul credito al consumo non può essere superiore all’1% della quota del capitale residuo.
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Intervallo di tempo (in genere variabile da 20 a 30 giorni) durante il quale non vengono addebitati interessi sulle spese effettuate tramite carta di credito; così, se un consumatore spende mille euro nel corso del mese, sar� tenuto a pagare queste mille lire verso la met� del mese successivo, senza interessi, ottenendo in tal modo una forma di credito. E’ un’opzione normalmente concessa dalle societ� emittenti di carte di credito a saldo, ed è prevista anche nelle carte revolving più evolute, quando il titolare decida di pagare l’intero saldo debitore alla fine del periodo (e quindi, di non avvalersi per quel periodo della modalit� revolving).
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Calcolo finanziario che indica, per un’operazione di finanziamento rateale, per ogni periodo di rimborso, l’importo della rata dovuta, distinta tra quota capitale e quota interesse, il debito estinto ed il debito residuo.
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Atto giudiziario con cui ha inizio l'espropriazione forzata dei beni del debitore posti a garanzia di un credito non soddisfatto. Il pignoramento, che può essere mobiliare o immobiliare, consiste in un'ingiunzione che l'ufficiale giudiziario fa al debitore di astenersi da qualunque atto diretto a sottrarre alla garanzia del credito i beni che si assoggettano all'espropriazione e i frutti di essi. Il debitore può evitare il pignoramento pagando all'ufficiale giudiziario la somma dovuta. Lo scopo del pignoramento è di vincolare i beni, sottraendoli alla libera disponibilit� del debitore, permettendone così la vendita o l'assegnazione.
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Codice di identificazione personale connesso al possesso di una carta di credito/debito. Va digitato in occasione di prelievi di denaro presso gli sportelli automatici delle banche o presso gli esercizi autorizzati, se carta di debito. Serve ad identificare meglio il cliente ed a rendere più sicure le transazioni.
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E' un terminale collocato presso gli esercenti convenzionati che consente all'esercente di verificare la validit� di una carta di credito/debito, di comunicare all’ente finanziatore l’entit� della spesa da finanziare, di ricevere l’approvazione al pagamento e di emettere una ricevuta. Tale servizio è fornito da varie banche, che consentono così all'esercente di utilizzare le carte ed i circuiti finanziari per i pagamenti.
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Definizione che si rifà al prodotto �cessione del quinto dello stipendio� e, in genere, a tutte quelle forme di finanziamento che prevedono come garanzia il reddito da lavoro dipendente prodotto oppure il TFR maturato.
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Finanziamento acceso generalmente presso un rivenditore di beni o servizi, quando il negoziante ha stipulato una convenzione con una o più finanziarie per la fornitura di servizi finanziari ai propri clienti. L’importo è erogato direttamente al negoziante e sar� pagato ratealmente dall'acquirente alla societ� finanziaria.
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Finanziamento richiesto presso una societ� finanziaria e non subordinato all’acquisto di uno specifico bene o servizio. Non vi è la presenza di un convenzionato, quindi la somma finanziata viene versata direttamente al richiedente.
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E' un finanziamento non finalizzato, con pagamento di un tasso di interesse in genere fisso e rimborsabile secondo un piano di ammortamento a rate costanti; non prevede la fornitura di garanzie reali (per esempio pegno o ipoteca su un bene fisico, come una casa o macchina).
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Documento contenente le principali informazioni sulle caratteristiche di uno strumento finanziario in fase di collocamento.
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E' un atto pubblico, redatto da un notaio o da un ufficiale giudiziario, nel quale si accerta, in forma solenne, l'avvenuta presentazione della cambiale o dell'assegno bancario ed il conseguente rifiuto di accettare o pagare. I protesti per mancato pagamento di cambiali e assegni sono resi noti tramite il Bollettino dei protesti cambiari, che viene pubblicato a cura della CCIAA.
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Le rate periodiche che vengono pagate dal debitore per rimborsare la restituzione del capitale preso in prestito sono in genere rate costanti che comprendono sia una componente di pagamento degli interessi, sia la restituzione del capitale. La quota capitale che viene rimborsata ad ogni pagamento va a decrementare il valore residuo del capitale da restituire. Il capitale residuo può essere rimborsato in caso di estinzione anticipata del finanziamento. Mentre le rate periodiche sono costanti, la quota capitale e la quota interessi hanno una andamento di tipo esponenziale opposto. Nelle rate iniziali la quota capitale è pressoché nulla, mentre le rate finali sono quasi completamente composte da quota capitale, viceversa per la quota interessi. Questo meccanismo serve in pratica a scoraggiare l'estinzione dei prestiti nei primi periodi in quanto le rate gi� pagate, essendo composte prevalentemente da quota interessi, decrementano in maniera trascurabile il capitale da restituire.
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Vale quanto detto per la Quota capitale. Le rate periodiche che vengono pagate dal debitore per rimborsare la restituzione del capitale preso in prestito sono in genere rate costanti che comprendono sia una componente di pagamento degli interessi, sia la restituzione del capitale. La quota interessi che viene rimborsata ad ogni pagamento ha un andamento di tipo esponenziale decrescente. Le rate iniziali sono composte prevalentemente dalla quota interessi, mentre nelle rate finali la quota interessi è pressoché trascurabile. Questo meccanismo serve in pratica a scoraggiare l'estinzione dei prestiti nei primi periodi in quanto le rate gi� pagate, essendo composte prevalentemente da quota interessi, decrementano in maniera trascurabile il capitale da restituire.
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È il prezzo migliore a cui si può acquistare o vendere un bene di investimento in un certo momento. È composto da due indici: il prezzo più alto al quale è possibile trovare soggetti interessati all'acquisto, e il prezzo più basso al quale è possibile trovare soggetti interessati alla vendita.
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E' il rapporto che viene fornito dalle Centrali Rischi relativamente ad ogni soggetto censito. Il rapporto comprende informazioni relative ai finanziamenti in corso, alla regolarit� dei pagamenti e alle richieste di credito inoltrate. Viene utilizzato dagli istituti finanziari per valutare la rischiosit� dei clienti.
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Sussiste nel caso di prestiti finalizzati (ad esempio nel prestito auto), allorquando il rivenditore di beni o servizi sottoscriva una convenzione con una sola banca o finanziaria, impegnandosi ad offrire prodotti di finanziamento solo di quella società.
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E' il versamento periodico pagato all’ente finanziatore come rimborso del finanziamento ricevuto, comprensivo sia della quota interessi che della quota capitale.
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E' prevista per le carte di credito revolving e rappresenta l’importo minimo che il debitore è tenuto a rimborsare mensilmente come copertura del debito residuo. Generalmente viene espressa come importo o come percentuale del fido o dell’esposizione debitoria.
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Somma di tutte le entrate monetarie e in natura conseguite da una persona fisica o giuridica in un lasso di tempo.
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Tradizionale attivit� bancaria la cui principale caratteristica è l'avere una clientela vasta ed eterogenea e svolgere principalmente un elevato numero di operazioni il cui ammontare unitario è medio-piccolo. Spesso la Banca Retail si serve di una rete di Agenti.
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Consiste in un'operazione di prelievo automatico (autorizzato dal cliente) di denaro da un conto corrente e nel conseguente accredito della somma su un altro conto corrente. Questo tipo di servizio è comunemente utilizzato per pagamenti periodici e ricorrenti, ad esempio le normali bollette.
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E' il rischio che un debitore non mantenga la promessa di pagamento, diventando quindi insolvente nei confronti dell’ente finanziatore.
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Il rischio di tasso di interesse rappresenta il rischio di variazione della struttura a termine dei tassi di interesse. Se varia il tasso si hanno ripercussioni su tutti i contratti legati al tasso variabile.
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Atto ufficiale di compravendita redatto da un notaio e registrato presso l'ufficio del registro.
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Termine comunemente utilizzato in ambito finanziario per descrivere la consistenza numerica di un conto corrente bancario, al netto delle spese e degli oneri di tenuta gi� addebitati dalla propria banca di riferimento.
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Saldo relativo ad un conto corrente bancario dopo aver conteggiato anche le transazioni in dare ed in avere eseguite ma non ancora accreditate.
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Lo sbarramento consiste in due linee parallele apposte trasversalmente sull'assegno ed impone alla banca di pagare solo ad un proprio cliente oppure ad un'altra banca.
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Saldo negativo risultante dalla differenza tra i prelievi e la liquidit� effettivamente disponibile su un conto corrente bancario ad una specifica data.
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Procedura per la valutazione da concedere al richiedente, generalmente basata su domande mirate a definire il grado di solvibilità del cliente.
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Le Centrali Rischi Private gestiscono i cosiddetti SIC (Sistemi di Informazioni Creditizie) che memorizzano i dati relativi ad esposizioni finanziarie che vanno da da 0 a 31.246,00 €. In Italia il SIC più utilizzato da Banche e Finanziarie è gestito dalla societ� CRIF S.p.A.,ed è stato chiamato EURISC.
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Azienda avente come attivit� principale quella di erogare finanziamenti a soggetti e/o aziende. Una societ� finanziaria, nello specifico, non dispone di depositi come una banca, ma solo dei mezzi propri sotto forma di capitali a lungo termine derivanti da prestiti concessi in precedenza.
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Secondo la definizione della Banca d’Italia, le sofferenze sono i crediti al valore nominale nei confronti di soggetti in stato d’insolvenza (anche non accertato giudizialmente) o in situazioni sostanzialmente equiparabili.
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Espressione utilizzata per definire un bene immobile il cui diritto di propriet� rimane nelle mani del venditore fin quando il soggetto compratore non ha completato il piano rateale di rimborso dell’ipoteca.
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Importo addebitato ai clienti della banca che chiedono un fido. Si tratta di spese connesse all'impostazione della pratica, allo studio dei documenti, alla ricerca di informazioni sul conto del richiedente e così via.
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Indice, espresso in termini percentuali, del costo complessivo del finanziamento, su base annua. Comprende gli oneri accessori quali spese di istruttoria, spese di apertura pratica, spese di incasso delle rate e spese assicurative. Non sono comprese imposte ed eventuali oneri notarili (per finanziamenti garantiti da ipoteca quali i mutui casa).
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Il TAN è il tasso di interesse, espresso in percentuale e su base annua, applicato dagli istituti finanziari all’importo lordo del finanziamento. Viene utilizzato per calcolare la quota interesse che il debitore dovr� corrispondere al finanziatore e che, sommata alla quota capitale, andr� a determinare la rata periodica di rimborso. Nel computo del TAN non entrano gli oneri accessori quali provvigioni, spese e imposte.
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Termine generico che esprime la variazione percentuale, su scala temporale ed in termini quantitativi, di una grandezza economica, di un indice o di un titolo.
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Tasso d'interesse preso come riferimento dalle banche per fissare i tassi d'interesse da applicare alla propria clientela. L'interesse effettivo applicato ai cliente è costituito dal tasso di base maggiorato di uno spread (che è il margine di guadagno della banca).
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E’ l’indice che misura l’aumento tendenziale dei prezzi e che, di riflesso, influisce sul potere d’acquisto della moneta.
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Tasso di interesse che non varia in funzione dell'andamento del costo del denaro e determina in anticipo la somma totale da restituire.
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Tipo di tasso d’interesse il cui andamento è strettamente correlato ad un tasso di mercato di base come ad esempio il Libor, l'Euribor, il Prime Rate o quello legato ad uno specifico paniere di Titoli di Stato.
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Tasso di interesse nel quale è prevista l'applicazione in tempi determinati e successivi, sia del tasso fisso che del tasso variabile.
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Tasso di interesse che varia a seconda dell'andamento del costo del denaro.
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Finanziamento a TAN zero, in genere applicato dai rivenditori convenzionati (solitamente di veicoli o arredamenti) durante campagne promozionali. Prevede che gli interessi non vengano pagati dal cliente ma dal venditore (o dall�istituto finanziario, o da entrambi); il cliente deve restituire al finanziatore, alle scadenze e secondo le modalità concordate, il capitale e le spese aggiuntive (TAEG in genere positivo).
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Indice espresso ai fini della legge 108/96 (Norme Antiusura) che considera tutti gli oneri finanziari, di commissioni e spese del contratto, con esclusione, per esplicita disposizione delle citate norme, delle spese per imposte e tasse e soprattutto del costo delle polizze assicurative obbligatorie per legge (l�esclusione di queste spese lo differenzia dal TAEG). Viene espresso in termini percentuali su base annua.
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E’ una somma di denaro, accumulata dal datore di lavoro durante gli anni di lavoro del dipendente, dovuta al lavoratore quando cessa il rapporto di lavoro subordinato.
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Serie di norme previste dalla legge per facilitare il rapporto tra banca e cliente rendendolo più chiaro.
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E' l'istituzione preposta dal Ministero del Tesoro al controllo delle attivit� di credito al consumo, relativamente ai soggetti iscritti nell’elenco generale previsto dall’art.106 del Testo unico in materia bancaria e creditizia (elenco dei soggetti operanti nel settore finanziario, che svolgono nei confronti del pubblico attivit� di assunzione di partecipazioni, di concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma, di prestazione di servizi di pagamento e di intermediazione in cambi). Per svolgere determinati lavori nel settore finanziario è necessario essere regolarmente iscritti nell'elenco gestito dall'Ufficio Italiano dei Cambi.
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Consuetudini a comportarsi in un determinato modo in certe circostanze in virtù di una norma non scritta, ma, appunto, di un'esperienza comune consolidata.
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E' il diritto di usare un bene di qualcun altro (continuando però a utilizzarlo per gli scopi cui era destinato).
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Sono gli utili conseguiti da un’impresa prima della deduzione delle tasse e delle imposte dovute.
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In analisi di bilancio rappresenta la differenza tra il totale netto del fatturato e il costo dovuto al venduto.
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Nei dati ufficiali nel bilancio di un'azienda, indica quanto una societ� ha incassato in un anno, dopo aver sottratto i costi e le tasse.
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